艾华《税法》（第3版）笔记和课后习题（含考研真题）详解

内容简介

  本书特别适用于参加研究生入学考试指定考研参考书目为艾华《税法》的考生，也可供各大院校学习艾华《税法》的师生参考。

  《国内外经典教材辅导系列?财会类》是一套全面解析当前国内外各大院校财会类权威教科书的辅导资料。我国各大院校一般都把国内外通用的权威教科书作为本科生和研究生学习专业课程的参考教材，这些教材甚至被很多考试（特别是硕士和博士入学考试）和培训项目作为指定参考书。这些国内外优秀教材的内容有一定的广度和深度，给许多读者在学习专业教材时带来了一定的困难。为了帮助读者更好地学习专业课，我们有针对性地编著了一套与国内外教材配套的复习资料，整理了各章的笔记，并对与本书相关的历年考研真题进行了详细的解答。

  艾华主编的《税法》（第3版）（武汉大学出版社）是我国众多高校采用的税法优秀教材，也被众多高校（包括科研机构）指定为税收专业考研参考书目。作为该教材的学习辅导书，本书具有以下几个方面的特点：

  1．整理名校笔记，浓缩内容精华。在参考了国内名校名师讲授艾华主编的《税法》的课堂笔记基础上，本书每章的复习笔记部分对该章的重难点进行了整理，因此，本书的内容几乎浓缩了配套教材的知识精华。

  2．解析课后习题，提供详尽答案。本书以艾华主编的《税法》（第3版）为基本依据，参考了该教材的配套资料和其他税法教材的相关知识对该教材的课（章）后习题进行了详细的分析和解答，并对相关重要知识点进行了延伸和归纳。

  3．精选名校真题，囊括所有考点。本书所选考研真题基本来自指定艾华主编的《税法》为考研参考书目的院校，并对每道题（包括概念题）都尽可能给出详细的参考答案，条理分明，便于记忆。

  4．补充难点习题，强化相关知识。为了进一步巩固和强化各章知识难点的复习，每章参考了名校题库、众多教材及相关资料，精选了部分难题，并对相关重要知识点进行了延伸和归纳。可以说本书的试题都经过了精心挑选，博选众书，取长补短。

  本书严格按照教材内容进行编写，共分13章，每章由三部分组成：第一部分为复习笔记，总结本章的重难点内容；第二部分是课（章）后习题详解，对第3版的所有习题都进行了详解的分析和解答；第三部分为考研真题与典型题详解，精选近年考研真题，并提供了详细的解答。

目录

内容简介

第一章　税法概论

1.1　复习笔记

一、税法要素及作用

二、我国税收的立法原则

三、我国税收立法与实施

四、我国现行税法体系

五、我国税收管理体制

1.2　课后习题详解

思考题

1.3　考研真题与典型题详解

一、单项选择题

二、多项选择题

三、判断题

四、名词解释

五、简答题

第二章　增值税

2.1　复习笔记

一、增值税基本原理

二、征税范围与纳税义务人

三、一般纳税人与小规模纳税人

四、税率与征收率

五、一般纳税人应纳税额的计算

六、小规模纳税人应纳税额的计算

七、特殊经营行为的税务处理

八、进口货物征税

九、出口货物退（免）税的计算

十、增值税的征收管理

十一、增值税专用发票的使用及管理

2.2　课后习题详解

一、思考题

二、计算练习题

2.3　考研真题与典型题详解

一、单项选择题

二、多项选择题

三、判断题

四、名词解释

五、简答题

六、计算题

七、论述题

八、综合分析题

第三章　消费税

3.1　复习笔记

一、消费税基本原理

二、纳税义务人与征税范围

三、税目与税率

四、计税依据

五、应纳税额的计算

六、出口应税消费品退（免）税

七、征收管理

3.2　课后习题详解

一、思考题

二、练习题

3.3　考研真题与典型题详解

一、单项选择题

二、多项选择题

三、判断题

四、简答题

五、计算题

第四章　营业税

4.1　复习笔记

一、营业税基本原理

二、纳税义务人与扣缴义务人

三、税目与税率

四、计税依据

五、应纳税额的计算

六、特殊经营行为的税务处理

七、税收优惠

八、征收管理

4.2　课后习题详解

一、思考题

二、练习题

4.3　考研真题与典型题详解

一、单项选择题

二、多项选择题

三、判断题

四、简答题

五、计算题

第五章　城市维护建设税

5.1　复习笔记

一、城市维护建设税基本原理

二、纳税义务人

三、税率

四、计税依据

五、税收优惠

六、征收管理

一、教育费附加概述

二、教育费附加的征收范围及计征依据

三、教育费附加计征比率

四、教育费附加的计算

五、教育费附加的减免规定

5.2　课后习题详解

一、思考题

二、练习题

5.3　考研真题与典型题详解

一、单项选择题

二、多项选择题

三、名词解释

四、简答题

五、计算题

第六章　关　税

6.1　复习笔记

一、关税基本原理

二、征税对象与纳税义务人

三、进出口税则

四、原产地规定

五、关税完税价格

六、应纳税额的计算

七、税收优惠

八、征收管理

6.2　课后习题详解

一、思考题

二、练习题

6.3　考研真题与典型题详解

一、单项选择题

二、多项选择题

三、判断题

四、名词解释

五、简答题

六、计算题

第七章　资源税

7.1　复习笔记

一、资源税基本原理

二、纳税义务人

三、税目与单位税额

四、计税依据

五、应纳税额的计算

六、税收优惠

七、征收管理

7.2　课后习题详解

一、思考题

二、练习题

7.3　考研真题与典型题详解

一、单项选择题

二、多项选择题

三、判断题

四、名词解释

五、简答题

六、计算题

第八章　土地增值税

8.1　复习笔记

一、土地增值税基本原理

二、纳税义务人

三、征税范围

四、税率

五、应税收入与扣除项目

六、应纳税额的计算

七、税收优惠

八、征收管理

8.2　课后习题详解

一、思考题

二、练习题

8.3　考研真题与典型题详解

一、单项选择题

二、多项选择题

三、判断题

四、计算题

第九章　房产税、城镇土地使用税和耕地占用税

9.1　复习笔记

一、房产税

二、城镇土地使用税

三、耕地占用税

9.2　课后习题详解

思考题

9.3　考研真题与典型题详解

一、单项选择题

二、多项选择题

三、判断题

四、名词解释

五、简答题

六、计算题

七、论述题

第十章　车辆购置税和车船税

10.1　复习笔记

一、车辆购置税

二、车船税

10.2　课后习题详解

思考题

10.3　考研真题与典型题详解

一、单项选择题

二、多项选择题

三、名词解释

四、简答题

五、计算题

第十一章　印花税和契税

11.1　复习笔记

一、印花税

二、契税

11.2　课后习题详解

思考题

11.3　考研真题与典型题详解

一、单项选择题

二、多项选择题

三、判断题

四、名词解释

五、简答题

六、计算题

第十二章　企业所得税

12.1　复习笔记

一、企业所得税基本原理

二、纳税义务人、征税对象与税率

三、应纳税所得额的计算

四、资产的税务处理

五、企业重组的所得税处理

六、房地产开发经营业务的所得税处理

七、税收优惠

八、应纳税额的计算

九、源泉扣缴

十、特别纳税调整

十一、征收管理

12.2　课后习题详解

一、思考题

二、练习题

12.3　考研真题与典型题详解

一、单项选择题

二、多项选择题

三、判断题

四、名词解释

五、简答题

六、计算题

七、综合分析题

第十三章　个人所得税

13.1　复习笔记

一、个人所得税基本原理

二、纳税义务人

三、所得来源的确定

四、应税所得项目

五、税率

六、应纳税所得额的规定

七、应纳税额的计算

八、税收优惠

九、境外所得的税额扣除

十、征收管理

13.2　课后习题详解

一、思考题

二、练习题

13.3　考研真题与典型题详解

一、单项选择题

二、多项选择题

三、判断题

四、名词解释

五、简答题

六、计算题

七、论述题